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2025年企业内部控制合同协议

鉴于甲方希望建立健全内部控制体系，规范企业内部管理，防范经营风险，提高运营效率，保障资产安全，促进企业可持续发展；

鉴于乙方愿意根据相关法律法规及甲方的需求，协助甲方建立、实施、评价和持续改进内部控制体系；

根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》（及其配套指引）、国家有关法律法规及甲乙双方协商一致，特订立本合同协议：

第一条定义

除非本合同协议另有约定，下列术语具有以下含义：

1.1内部控制：是指企业为实现控制目标，通过制定、实施和维护一系列政策、程序和措施，运用控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素，合理保证企业经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略的过程。

1.2内部控制缺陷：是指企业内部控制设计或运行上存在的、可能导致企业无法实现控制目标的缺陷。内部控制缺陷包括重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

1.3重大风险：是指可能严重影响企业实现控制目标的重大事项。

1.4关键业务流程：是指对企业实现控制目标具有重大影响的业务流程。

1.5内部控制目标：是指企业根据内部控制基本规范要求，结合自身实际情况设定的具体控制目标。

1.6内部控制评价：是指企业对内部控制设计和运行的有效性进行的评估。

1.7内部监督：是指对内部控制建立和执行情况进行监督检查的活动，