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投资风险评估与控制操作手册（执行版）

第1章总则

1.1投资风险评估的基本概念

投资风险评估是企业或机构在进行投资决策前，对可能影响投资收益的各类风险因素进行系统识别、分析和评价的过程。其核心目的是在投资决策阶段，识别潜在风险并制定相应的风险应对策略，以降低投资损失，保障投资目标的实现。本手册所指的投资风险评估涵盖市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、法律风险等五大类风险，同时结合投资标的的特性，如股票、债券、基金、衍生品等，进行针对性评估。

根据《巴塞尔协议》和《国际财务报告准则》（IFRS）的相关规定，投资风险评估应遵循“全面性、系统性、动态性”原则，确保评估过程覆盖投