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票据管理办法(试行)

第一条为规范本单位票据管理行为，防范票据使用风险，保障财务信息真实完整，根据《中华人民共和国发票管理办法》《会计基础工作规范》《会计档案管理办法》等法律法规及国家统一会计制度，结合本单位实际，制定本办法。

第二条本办法所称票据，指本单位在经济活动中开具、收取的具有法律效力的各类凭证，具体包括：

（一）税务票据：增值税专用发票、增值税普通发票（含电子普通发票）、机动车销售统一发票、二手车销售统一发票、普通机打/手写发票等；

（二）财政票据：行政事业性收费票据、政府性基金票据、罚没票据、捐赠票据、医疗票据等；

（三）内部票据：收款收据（含电子收据）、资金往来结算票据、物资出（入）库单、费用报销单等内部自制或规定使用的凭证；

（四）其他按国家有关规定应纳入管理的票据。

电子票据（含PDF、OFD等电子化形式）与纸质票据具有同等法律效力，纳入本办法统一管理。

第三条票据管理遵循依法合规、分级负责、全程管控、责任可溯原则，重点强化票据的申请、开具、接收、使用、保管、归档等全生命周期管理，确保票据流转可追踪、风险可防控。

第二章管理职责

第四条财务部门为票据管理牵头部门，职责如下：

（一）制定票据管理制度及操作细则，明确各环节管理规范；

（二）统一负责税务票据、财政票据的申领、保管、开具、核销及销毁；

（三）负责票据使用合规性审核，包括业务真实性、信息完整性、逻