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企业应收账款管理制度

为规范企业应收账款管理，防范信用风险，提高资金使用效率，保障公司资产安全完整，结合国家相关法律法规及企业实际经营情况，制定本制度。本制度适用于公司所有涉及销售业务产生的应收账款管理，涵盖客户信用评估、应收账款确认、日常监控、逾期催收及坏账处理等全流程环节。

一、管理职责划分

公司应收账款管理实行“业务部门主导、财务部门监督、风控部门协同”的联动机制，明确各部门及岗位具体职责：

（一）销售部门

1.负责客户开发阶段的初步信用调查，收集客户基础信息（营业执照、经营场所、主要负责人背景等）及历史交易记录；

2.按公司信用政策发起客户信用额度及账期申请，配合风控部门完成信用评估；