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2026年备用金使用管理制度

第一章总则

第一条为适应公司2026年及未来战略发展规划，进一步规范公司及下属各分（子）公司的备用金管理行为，加强内部控制，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》以及国家税务部门关于现金管理与费用报销的最新相关规定，结合公司财务管理实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称备用金，是指公司因支付零星开支、差旅费、零星采购、业务招待等特定用途，预先借支给公司内部各职能部门及员工的备用款项。备用金管理遵循“事前申请、限额控制、专款专用、及时报销、前账不清后账不借”的原则。

第三条本制度适用于公司总部、各分公司、全资子公司及控股子公司（以下统称“各单位”）的所有在职员工。所有涉及备用金借支、使用、保管及报销的业务活动，均须遵守本制度。

第四条备用金管理是公司资金管理的重要组成部分，旨在解决员工在开展公务活动中因无法即时取得发票或需先行垫付资金的困难。财务部是备用金管理的归口部门，负责核定备用金限额、审核借支与报销、进行账务处理及监督检查。人力资源部、审计部及各业务部门应配合财务部做好备用金管理工作。

第二章备用金管理架构与职责

第五条财务总监负责备用金管理制度的审批与监督，对重大备用金借支及异常事项拥有最终裁决权。财务部经理负责备用金制度的执行、日常管理及限额标准的核定。

第六条财