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卫生院流动资产管理制度

一、货币资金管理

（一）现金管理

1.现金使用范围严格限定为：职工工资、津贴；个人劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点（1000元）以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。超出上述范围的经济业务，必须通过银行转账结算。

2.库存现金实行限额管理，根据日常3-5天零星开支需要核定，最高限额为5000元（偏远地区或交通不便地区可适当提高，但不得超过10000元）。超过限额的现金应于当日下班前存入开户银行，因特殊情况确需超额留存的，需经财务科负责人审批并登记备案。

3.现金收支严格执行“收支两条线”，严禁坐支现金（即从本单位现金收入中直接支付现金）。现金收入应于当日送存银行，当日送存确有困难的，应于次日上午送存。

4.现金收付必须取得或填制合法有效的原始凭证，由出纳人员逐笔登记现金日记账，做到日清月结。每日终了，出纳人员应盘点库存现金，确保账实相符；财务科负责人每月至少组织1次现金突击盘点，编制《现金盘点表》，记录盘点结果，若发现账实不符，应立即查明原因并报告分管领导。

5.严禁白条抵库、挪用现金、私设“小金库”；严禁将卫生院现金以个人名义存入银行；严禁未经审批借用现金。

（二）银行存