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2026企业合规管理体系建设落地操作课后必考题库和答案

单选题（每题1分，共20分。每题只有一个正确答案，错选、不选均不得分）

1.根据ISO37301:2021，企业合规管理体系的第一责任主体是

A.董事会B.合规管理部门C.首席合规官D.全体员工

答案：A

2.在合规风险评估矩阵中，风险值R的计算公式为

A.R=P×IB.R=P+IC.R=P/ID.R=√(P2+I2)

答案：A（P为发生概率，I为影响程度）

3.下列哪项不属于“合规三道防线”模型中的第二道防线

A.合规部B.法律部C.财务部D.内控部

答案：C

4.依据《中央企业合规管理办法》，合规审查意见必须

A.口头告知业务部门B.以书面形式留痕C.邮件抄送即可D.由业务部门自行记录

答案：B

5.合规举报热线对外披露的最小信息集不应包含

A.举报渠道B.举报人姓名C.保护政策D.受理范围

答案：B

6.当合规与业务KPI出现重大冲突时，优先顺序应遵循

A.业务优先B.合规优先C.利润优先D.市场优先

答案：B

7.合规有效性评价中，抽样测试的最低抽样比例一般不低于

A.1%B.3%C.5%D.10%

答案：C

8.在合规审查流程中，重大合同必须经

A.财务总监审