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外汇风险应对实施细则

第一章总则

1.1目的

本细则以“零敞口、零垫资、零争议”为底线，通过制度、流程、系统、考核四位一体，把外汇风险拆分为“可识别、可计量、可对冲、可追责”四段，确保集团境内外全部实体在任一币种、任一期限、任一场景下的汇兑损益对当年合并净利润的影响绝对值≤300万元人民币。

1.2适用范围

适用于集团总部、境内外子公司、SPV、合资及联合营公司、基金及信托计划、供应链金融平台、跨境电商店铺、海外仓、离岸共享中心。

1.3定义

a.交易风险：已签约未交割的应收、应付、预收、预付、代垫、信用证、保函、衍生品合约。

b.折算风险：境外子公司报表期末外币净资产折算至人民币产生的权益波动。

c.经济风险：未来3年以上因汇率变动导致市场份额、定价权、成本结构改变带来的现金流现值变化。

d.隔夜敞口：T+1凌晨0:00系统未对冲余额。

e.对冲工具：远期、掉期、期权、组合期权、货币互换、交叉货币利率互换、自然对冲、提前收付、保理、福费廷、外币借款、外币存款、黄金租赁、数字货币远期。

第二章组织架构与职责

2.1外汇风险管理委员会（FXRC）

主任：集团CFO；副主任：资金中心总经理；成员：贸易、投资、法务、税务、审计、共享中心、信息化、供应链、事业部财务负责人。

职责：审批年度《外汇风险容忍度》、重大对冲方案、对手方授信、对冲会计处理、应急演