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证券承销业务操作与合规手册（执行版）

第1章总则与基本原则

1.1法律法规依据与监管要求

必须严格依据《中华人民共和国证券法》（2019年修订版）及《证券法》第一百六十二条关于证券承销与保荐的规定，明确发行人向特定投资者发行证券的法定程序，严禁通过公开劝诱、承诺回报等方式向非特定对象发行证券，违者将面临没收违法所得并处以违法所得一倍以上五倍以下罚款的严厉处罚。需以中国证监会发布的《证券发行与承销管理办法》为核心操作指引，严格执行注册制下“以价定股”的市场化原则，严禁在承销过程中进行利益输送、内幕交易或操纵市场行为，确保发行价格公允、发行过程合规。

必须参照《上市公司证券发行注册管理办法》及相关配套细则，针对企业债券、可转债等特定品种，严格履行内部审批流程，确保发行方案符合监管关于信用评级、募集资金用途及担保措施的具体要求，不得违规使用非标融资工具或承诺保本保收益。依据《证券法》第七十八条关于信息披露真实性、准确性和完整性的强制性规定，承销机构必须对发行文件进行合规性审查，确保招股说明书、募集说明书等法律文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，任何虚假陈述行为均构成刑事犯罪。需严格遵守《证券法》关于证券承销业务“持续督导”制度的要求，在证券上市后的12个月内，必须持续督导发行人履行信息披露义务，若发现发行人存在重大违法违规行为，承销机构需立即启动内部问责程序