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货物盘点操作和维护保养规程

一、总则

第一条【制定目的】

为规范公司仓储货物的盘点作业，确保库存数据的准确性、真实性与及时性，明确盘点作业流程、标准及设备设施的维护保养要求，防范资产流失，优化仓储管理效率，特制定本规程。

第二条【制定依据】

本规程依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制应用指引第12号——存货管理》及公司《财务管理制度》、《仓储管理制度》等相关规定，结合公司实际运营情况制定。

第三条【适用范围】

本规程适用于公司所有仓库（包括原材料仓、半成品仓、成品仓、低值易耗品仓等）的货物盘点操作、盘点差异处理以及相关盘点设备、仓储设施的维护保养工作。公司所有涉及仓储管理、财务核算、设备维护的部门及人员均须遵守本规程。

第四条【基本原则】

盘点及维护保养工作应遵循以下原则：

真实客观原则：盘点数据必须如实反映实物库存，严禁弄虚作假、掩盖差异。

全面完整原则：盘点范围应覆盖指定区域内的所有存货，不得遗漏。

账实核对原则：必须以实物盘点结果为准，与财务账面、系统账面进行严格核对。

定期与不定期结合原则：实行定期全面盘点与不定期抽查盘点相结合的机制。

预防维护原则：对盘点设备及相关设施实施预防性维护，确保其处于良好工作状态。

二、术语定义

第五条【盘点定义】

盘点是指通过实地清点、计量等方法，确定仓库内存货的实际数量，并与系统账面数量进行核对，以查明账实是否相符的一种仓储管理活动