财务部日常管理制度及流程.doc

财务部日常管理制度及流程

一、预算管理

1.预算编制：每年末，财务部根据公司战略目标和市场情况，编制下一年度的部门预算，包括收入预算、成本预算、费用预算等，并提交管理层审批。

2.预算执行：财务部负责监控预算执行情况，定期编制预算执行报告，分析偏差原因，并提出调整建议。

3.预算调整：如遇市场变化或公司战略调整，财务部需及时调整预算，并重新提交管理层审批。

二、会计核算

1.会计凭证：财务部负责审核原始凭证的真实性、合规性，编制记账凭证，确保会计核算准确无误。

2.会计账簿：财务部负责建立和维护会计账簿，包括总账、明细账、日记账等，确保账务清晰、完整。

3.会计报表：财务部负责