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医院财务报销管理制度

为进一步规范医院财务收支管理，强化预算约束刚性，防范资金运行风险，提升财政资金、医疗收入及各类专项资金的使用效益，保障医院各项业务有序开展，根据《中华人民共和国会计法》《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）》《公立医院全面预算管理制度实施办法》及国家财政、医保、卫健部门相关政策要求，结合本院运营实际，制定本制度。

本制度适用于全院所有临床科室、医技科室、行政后勤科室及全体在职职工、合同制职工、劳务派遣人员，因公开展业务的外聘专家、进修人员、合作项目派驻人员的公务开支报销，均须严格遵照本制度执行。

一、报销基本原则

1.预算先行原则

所有开支必须纳入医院年度部门预算范畴，未列入年度预算、未按规定流程办理预算追加的开支一律不予报销。各科室须严格执行本科室年度预算额度，年度内累计开支超出预算额度的，在未完成预算调整审批前暂停该科室同类开支报销。优先保障临床诊疗、疫情防控、重点学科建设、公共卫生服务等领域的预算额度。

2.真实合规原则

所有报销的业务必须真实发生，票据来源合法、内容与实际业务完全匹配，严禁虚开发票、串开发票、伪造业务背景套取资金。所有报销附件须能完整佐证业务的真实性、合规性，缺失关键佐证材料的一律退回补全。

3.归口审核原则

不同类别的开支须先经对应归口管理部门审核确认，再提交财务部门复核，不得跨类别、跨部