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金融业审计部审计员审计工作流程手册

第1章审计计划与准备

1.1审计立项与授权流程

审计项目启动时，审计员需对照《年度审计任务分配书》确认待办事项，若发现新业务风险或突发合规问题，应立即向部门负责人提交《临时审计立项报告》，注明问题性质、涉及金额及初步证据链，经部门负责人审核签字后，方可正式纳入立项范围，确保立项依据充分且符合内控要求。立项审批通过后，审计员需立即编制《立项通知书》并抄送审计部负责人及外部审计机构（如有），在通知书中明确项目起止日期、负责人及具体审计目标，若涉及重大资产减值或舞弊嫌疑，需同步抄送公司审计委员会或外部审计师进行前置沟通，以获取专业指导并规避法律风险。