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金融行业审计部审计员审计程序手册

第1章审计总体框架与职责界定

1.1审计部组织架构与职能定位

审计部作为集团内部审计的核心职能部门，其组织架构图需严格遵循“双线汇报、统一管理”的原则，即业务审计线索向上汇报至业务部门负责人，同时向集团审计委员会或内审联席会议汇报，确保审计工作的独立性与权威性。审计部下设综合审计组、行业专项组、风险导向审计组和信息化审计组四大核心团队，其中综合审计组负责年度审计计划的制定与执行，行业专项组针对零售、科技、制造等特定行业开展深度调研，风险导向组聚焦重大风险领域，信息化组则专注于数据治理与系统漏洞审计。

各团队需配备具备CISA（注册信息系统安