2026年基金从业《基金财务》专项训练试卷（含答案）.docxVIP

2026年基金从业《基金财务》专项训练试卷（含答案）

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（下列选项中，只有一项符合题意）

1.基金会计核算的主要依据是（）。

A.基金合同

B.基金招募说明书

C.会计准则

D.基金管理人内部规定

2.下列各项中，不属于基金资产的是（）。

A.卖出股票所得的价款

B.基金托管人托管基金资产所产生的利息

C.基金募集过程中产生的应付未付费用

D.基金名下持有的债券

3.基金在计算每日收益时，通常采用的方法是（）。

A.简单算术平均法

B.加权几何平均法

C.线性插值法

D.最低价法

4.基金管理费通常按照（）的比例计提。

A.基金资产净值

B.基金资产原值

C.基金净资产

D.基金投资收益

5.下列费用中，在基金申购时由投资者承担的是（）。

A.管理费

B.托管费

C.申购费

D.资产负债表折旧费用

6.基金赎回费率通常根据（）设计。

A.基金规模

B.投资期限

C.基金业绩

D.投资者身份

7.基金利润表（业务报表