2025年金融行业证券发行部发行专员证券发行流程手册.docxVIP

2025年金融行业证券发行部发行专员证券发行流程手册

第1章发行准备与合规准入

1.1市场准入与资格初审

发行人需首先核查其主体资格，通过企业信用信息公示系统确认“存续状态”为正常，且“注册资本”实缴情况符合证券发行关于实缴时间的法定要求（如首次公开发行通常要求注册资本满三年），同时检查其“法定代表人”及“实际控制人”信息是否准确无误，确保其具备担任发行人负责人的法律基础。发行人必须核实其“营业执照”经营范围是否涵盖拟发行的证券品种（如股票、债券等），若经营范围存在模糊地带，需提前准备补充说明材料，确保其具备开展证券业务的合法合规基础。

发行人需查验其“股权结构”清晰，通过查阅股东名册或工商档案，确认是否存在“代持”、“股权纠纷”或“质押”等可能影响发行稳定性的情况，若存在重大不确定性，需制定详细的股权稳定化方案。发行人需确认其“财务规范”符合《证券发行上市保荐管理办法》要求，重点核查其“财务报表”编制是否遵循《企业会计准则》，是否存在“重大会计差错”或“持续亏损”情况，确保财务数据真实、准确、完整。发行人需确认其“信息披露”义务履行情况，审查其是否在“重大合同”、“重大诉讼”、“重大担保”等方面建立了完整的“信息披露台账”，确保所有重大事项均已及时、准确地披露，不存在隐瞒或虚假记载。

发行人需确认其“内部控制”有效性，通过查阅其“内部控制手册”及“审计报告