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金融行业审计部专员审计项目执行手册

第1章审计项目立项与范围界定

1.1审计项目需求分析与可行性评估

在启动审计项目前，必须通过问卷调查、访谈记录及历史数据回溯，全面梳理被审计单位当前的业务流程痛点、合规漏洞及潜在舞弊风险点。例如，针对某银行信贷部门，需收集近三年信贷审批单据的缺失率数据，并访谈客户经理和审批人，以明确其因“流程繁琐”导致的效率瓶颈及因“权限滥用”引发的操作风险，从而为立项提供坚实的事实基础。可行性评估需综合考量项目的战略契合度、技术实现的难度及资源匹配度，判断该项目是否具备在预算周期内高质量完成。若发现某项审计技术（如风控模型）被审计单位拒绝部署或数据接口不通