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金融行业新三板部交易员新三板挂牌与交易手册

第1章新三板挂牌全流程实务操作

1.1挂牌前尽职调查与材料准备

尽职调查的核心在于“穿透式”核查，必须穿透至股权底层，核实每一笔出资的原始凭证（如银行回单、资产评估报告），确保出资真实且无代持，这是判断股权清晰度的基石。需重点审查历史沿革中的股权变动，利用工商档案与银行流水交叉比对，剔除代持、冻结或质押股权，确保挂牌前股权权属完全清晰，无法律瑕疵。

对主要财务数据进行真实性校验，要求企业提供近三年经审计的财务报表，并核对会计政策、会计估计是否一致，防止通过会计手段粉饰利润。核查是否存在重大未决诉讼、行政处罚或重大合同违约，通过律师函询