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银行业企业金融部客户经理企业金融业务手册（执行版）

第1章

1.1核心业务准入条件与尽职调查

客户经理在启动企业金融业务前，必须严格审查借款人的主体资格，依据《企业会计准则》确认其法律地位，并核对其工商登记信息、营业执照及章程，确保借款人具备独立法人资格且无重大法律纠纷，这是业务合法性的基石。对于拟授信的企业，需依据《商业银行法》及监管指引，要求其提供近三年的财务报表及审计报告，重点核查资产负债率、流动比率等核心偿债指标，确保借款人具备持续经营能力，防止因财务造假导致的风险敞口。

在尽职调查阶段，客户经理必须按照《企业内部控制基本规范》要求，实地走访经营场所，核实设备设施、生产流水及员工人数，以验证企业实际经营规模与申报数据的真实性，杜绝“纸面富贵”。针对关联交易或特殊行业（如高污染、高能耗），需参照《环境保护法》及行业监管细则，审查其环保合规记录及安全生产许可证，确保企业在符合国家法律法规框架下开展业务。对于初创期或成长期企业，应依据《高新技术企业认定管理办法》标准，核查其研发投入占比、技术人员构成及知识产权情况，确认其是否符合特定行业的资质门槛。

所有准入检查必须形成书面《尽职调查记录表》，记录核查人、时间、地点及关键证据链，实行“双人复核制”，确保每一个准入节点都有据可查，杜绝业务盲目启动。

1.2风险识别与评估体系

风险识别需依据《巴塞尔协议III》