金融行业审计部审计员审计成果归档管理手册.docx

金融行业审计部审计员审计成果归档管理手册

第1章审计成果归档管理总则

1.1归档适用范围与定义

本手册适用于全行各分支机构、部门及审计部全体审计员在日常审计项目执行结束后，对审计工作底稿、审计报告及附件材料进行规范化归档管理的全过程。“审计成果”特指审计人员为履行审计职责，通过查阅文件、访谈人员、现场观察等方式获取的全部审计证据及其相关记录，包括但不限于审计工作底稿、审计程序记录、访谈纪要、问题清单、整改报告及最终审计报告。

归档对象不仅包含最终的审计报告，还涵盖审计过程中形成的所有阶段性成果，如初步沟通记录、关键证据清单、测试程序记录表及必要的补充说明材料。所有归档文件必须保持其原始