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企业银行账户管理办法

第一章总则

第一条为规范企业银行账户的开立、变更、使用、撤销和管理行为，加强资金内部控制，防范资金风险，保障企业资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国商业银行法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《企业内部控制基本规范》等国家相关法律法规及企业内部财务管理制度，结合企业实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于企业总部、各分公司、全资子公司及控股子公司（以下统称“各单位”）的所有银行账户管理业务。企业参股公司可参照本办法执行，或依据其公司章程及董事会决议制定相应的管理办法。

第三条银行账户管理遵循“集中管理、分级审批、权责对等、规范使用、防范风险”的原则。除特殊原因并经专项审批外，企业资金应实行集中管理，账户开立应纳入统一审批流程，严禁各单位擅自开立、使用、撤销银行账户。

第四条本办法所指银行账户，是指企业在中华人民共和国境内依法设立的金融机构（包括政策性银行、商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、城市信用合作社、外资银行等）开立的各类本币账户和外币账户。

第五条财务部门是企业银行账户管理的归口职能部门，负责制定和完善银行账户管理制度，统筹账户的开立、变更、撤销及日常使用监督，并定期对账户状态进行核查与清理。

第二章管理职责分工

第六条企业财务总监（或首席财务官）对银行账户管理制度的建立健全与有效实施负最终领导责任，负责审批核心银行