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出纳工作考核细则

一、考核目的

为规范出纳岗位工作行为，强化资金安全管控，提升财务收支效率与合规性，明确岗位工作标准与奖惩导向，保障公司货币资金、票据、印章等核心资产安全完整，结合《中华人民共和国会计法》《现金管理暂行条例》《支付结算办法》及公司财务管理制度，制定本细则。

二、考核范围

适用于公司及下属分、子公司所有在职出纳岗位人员，包括专职出纳、轮岗出纳及临时顶岗出纳。

三、考核周期与实施主体

1.月度考核：每月5日前完成上月工作考核，由财务经理/主管负责实施，考核结果于每月10日前反馈至被考核人及人力资源部，与月度绩效工资直接挂钩。

2.年度考核：每年1月15日前完成上一年度综合考核，由财务负责人牵头、人力资源部配合实施，考核结果作为岗位调整、职级晋升、年度奖金发放的核心依据。

四、考核内容及评分标准

考核采用百分制，其中基础工作合规性占60分、资金管理安全性占20分、工作效率与服务质量占15分、学习与成长占5分，另设加减分项，总分可突破100分或低于0分。

（一）基础工作合规性（60分）

1.现金管理（15分）

（1）库存现金限额管控（3分）：严格执行公司核定的3-5天日常零星开支库存限额（具体标准按公司规模分为：小型企业≤5000元、中型企业≤20000元、大型企业≤50000元），超出部分当日下班前送存银行，每超限额1000元扣1分，不足1000元按1000元计算；