关于下年度审计工作的建议.docxVIP

关于下年度审计工作的建议

为进一步规范内部管理、防范经营风险、提升资金使用效益、强化内控管控能力，持续发挥审计监督、服务、预警的核心作用，结合本年度审计工作开展情况、现存问题及行业发展趋势，现对下年度审计工作提出综合性优化建议，旨在完善审计工作体系、提升审计工作质量与效率，助力单位高质量稳健发展。

一、优化审计统筹规划，完善工作管理体系

（一）科学制定审计工作计划

结合单位年度经营战略、重点业务布局、风控薄弱环节以及本年度审计整改遗留问题，采用风险导向审计模式，合理规划下年度审计工作清单。明确常规审计、专项审计、突击核查的工作时间、审计范围、人员分工，避免审计工作盲目性、重复性。同时预留弹性工作时间，应对临时交办的审计核查任务，保障审计工作有序、平稳推进。

（二）健全审计工作制度流程

梳理现有审计管理制度，结合最新财经法规、行业监管要求以及单位内部管理新规，修订完善审计作业规范、审计取证标准、报告编审流程、整改跟踪机制等制度。细化审计各环节工作标准，明确审计人员岗位职责、工作权限以及考核要求，实现审计工作流程标准化、规范化，规避人为操作漏洞，保障审计工作合规合法开展。

（三）强化审计全过程质量管控

建立事前、事中、事后全流程质量管控体系。事前做好审计方案审核，精准锁定审计重点、明确审计方法；事中严格审核审计工作底稿，核查取证资料的真实性、完整性、有效性，杜绝底稿遗漏、证据不足等问