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医疗保险个人账户的继承规则

一、引言

医疗保险制度作为社会保障体系的核心支柱之一，其核心功能是为参保人提供疾病风险分担与经济补偿。其中，个人账户作为医保基金的重要组成部分，由个人缴费和部分单位缴费划入构成，主要用于支付参保人门诊、小额医疗费用及符合规定的药店购药支出。与统筹基金的社会共济性质不同，个人账户资金依法具有更强的个人财产属性。当参保人去世时，其个人账户内的结余资金如何处理，即继承问题，便成为一个兼具法律意义与社会现实关切的重要议题。这涉及到《中华人民共和国社会保险法》、《中华人民共和国民法典》继承编、医疗保障相关行政法规及地方性规定的交叉适用，关系到逝者财产权益的合法处置与继承人合法权益的保障。深入理解并妥善执行医保个人账户继承规则，不仅关乎亿万家庭切身利益，也是医保制度精细化管理和法治化运行的内在要求，对于保障医保基金安全、维护社会公平正义具有深远意义。

二、医保个人账户的法律属性与可继承性基础

（一）个人账户资金的法律属性界定

医保个人账户资金的所有权归属是其可继承性的前提。根据《中华人民共和国社会保险法》第十四条明确规定：“个人账户的本金和利息归个人所有，可以依法继承。”这一条款从国家法律层面确立了医保个人账户资金的私有财产属性（全国人大常委会，2010）。尽管其设立目的具有社会保障的专属性，即专门用于参保人自身的医疗消费，但这并不否定其作为个人财产的物权性质。基金