外汇交易风险控制策略与实践.pptxVIP

第五章外汇交易风险的管理;第一节外汇风险概述

;二、外汇风险的组成要素及其关系;三、外汇风险的种类;2．会计风险

会计风险（AccountingExposure)，也称转换风险(TranslationExposure)，是指企业出于会计核实和财务报告的目，对其资产负债表中那些以外币计价的项目，或在对海外子企业与分企业合并财务报表时，因为汇率变化而引发的以本币确认的帐面价值变动的风险。;3．交易风险

（1）外汇交易风险的概念

外汇的交易风险(TransactionExposure)是指企业以外币计价的现金流量已经确定，而因汇率波动而影响到其以本币计价的现金流量发生变化的可能性。

（2）外汇交易风险的形成

（3）外汇交易风险的基本形式与现实组合;第二节企业外汇交易风险的管理方法与手段;二、货币保值法

（一）基本原理

（二）详细方法

1.黄金保值法

2．综合货币单位保值法

3．硬币保值法

4．调整价格保值法

;三、结算方式的选择法

（一）基本原理

（二）详细结算方式的选择（信用证结算和托收等）

四、货币组合法

（一）平衡法

（二）组对法

（三）各种货币组合法;五、提前收付与拖延收付法

（一）基本含义

（二）基本原理

（三）应用举例

;（三）应用举例

前苏联8.19事件发生后，造成当初的德国马