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银行存款日记账详细登记攻略.pptxVIP

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  • 2026-05-14 发布于江苏
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银行存款日记账详细登记攻略.pptx

    第二讲出纳的日常工作内容浩天云会计专修学校（七）银行存款日记账的登记银行存款日记账是指专门用来统计银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式普通采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款与现金往来时，银行存款收入数额应依据相关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，方便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。第1页

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