内部审计工作管理制度.pdfVIP

制度名称：新奥集团内部审计工作管理制度制度编号：XA/ZD1502B-2002

新奥集团内部审计工作管理制度

1总则

1.1为适应集团建立以专业化管理为主体，决策、执行、监督分离，

持、保障有力的组织体系需要，健全内部经济监督、检查机制，保证

集团财产的安全和经济活动的合法性、真实性、效益性，根据《中华人

民共和国审计法》、国务院审计署《关于内部审计工作的规定》，参照

国务院审计署发布的《中国审计规范》，特制本制度。

1.2内部审计工作必须依据国家的法律、法规和有关政策以及集团发

布的各项规章制度，以围绕集团经营目标为工作中心，以事实为依据，

以国家法律和集团制度为准绳，客观、公正地反映、分析、鉴证各经

营单位的经济活动，评价经营管理者的经济责任，提出恰当的审计意

见，作出正确的审计结论和建议。

1.3内部审计工作旨在监督集团经营政策、经营方针以及财务管理制

度、财经纪律在集团、专业集团及成员企业中的贯彻执行；查处违规

行为，保护集团资金、财产的安全与完整；强化集团的经营管理，为提

高经济效益，规避经营风险，实现经营战略目标服务。

1.4审计室依据“只查不究”的原则开展工作，对被审计单位的审计结

果只具有出具审计报告、提出审计