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202年末证券从业资格考试证券发行含解析

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本题型共60题，每题1分，共60分。每题有四个选项，只有一个正确答案，请将正确答案代码填写在答题卡相应位置。)

1.根据我国《证券法》，证券发行注册制的核心要义在于（）。

A.发行人自行判断发行人是否符合发行条件

B.证监会进行实质审查并决定是否发行

C.发行审核委员会对发行人进行独立判断

D.注册申报信息的真实性、准确性、完整性由发行人负责

2.证券发行人申请首次公开发行股票的，应当符合的条件不包括（）。

A.最近三个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元

B.最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元

C.股票发行后，公司净资产不低于人民币4000万元

D.发行人最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权、采矿权等后的账面价值）占净资产的比例不低于20%

3.下列关于招股说明书表述正确的是（）。

A.招股说明书的有效期为自其最后一次签署之日起不超过2年

B.发行人应确保招股说明书在披露后不再发生重大变化

C.招股说明书只需在发行前一次性披露

D.招股说明书中的盈