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金融行业审计部审计主管审计项目执行手册（执行版）

第1章审计项目总体管理与资源配置

1.1审计委员会授权与项目立项审批

审计委员会作为公司治理的核心机构，需依据《公司章程》及内部治理手册，每年初召开战略审计委员会会议，审议年度审计计划草案，明确各业务单元的关键风险领域，为项目立项提供顶层战略指导。项目组需收集被审计单位管理层提交的年度经营审计报告、内部控制自我评价报告及重大合同清单，经审计委员会预审后形成《年度审计项目立项建议书》，明确审计范围、重点及预期产出。

立项审批流程包含“初审、复核、终审”三步，初审由部门负责人确认业务必要性，复核由合规部评估审计成本效益，终审由审计委员会决策