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采购工作问题整改与提升自查报告

一、问题溯源：从“救火”到“止血”

1.1事件回放

2024年3月，A公司华东区供应链部在Q1审计中被抽检20份合同，发现12份存在“先实施后补单”现象，涉及金额486万元；同时，MRO（维修备件）库存周转天数高达127天，比行业均值高42天。审计组给出“重大内控缺陷”评级，直接触发集团红色预警。

1.2根因拆解

采用5Why+鱼骨图双工具，连续追问五次后锁定三大根因：

①需求端：使用部门临时追加需求占比38%，无年度预算颗粒度；

②流程端：ERP“采购申请—订单”节点未设硬控，系统允许事后补录；

③供应端：MRO品类未做SKU精简，3年内新增1.8万