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工程结算审计标书三方复核制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》等行业准则，以及集团母公司关于全面风险管理和内部审计的指导要求，结合公司实际发展需要，为规范工程结算审计标书复核工作，有效防控专项风险，提升审计质量，特制定本制度。制度的实施旨在通过明确职责、完善流程、强化监督，确保工程结算审计的合规性、准确性和权威性，为公司资产安全和经营效益提供保障。

第二条本制度适用于公司总部各部门、下属单位及全体员工，涵盖工程结算审计标书的内部复核全过程，包括但不限于标书编制、资料审核、现场核查、结果确认等环节。所有参与工程结算审计标书复核的人员均须严格遵守本制度规定，确保复核工作依法依规、高效有序开展。

第三条本制度中下列术语含义：

（一）“工程结算审计标书三方复核”是指由业务部门/下属单位作为复核主体，审计部门作为监督主体，财务部门作为协调主体，共同对工程结算审计标书进行全面核查的工作机制。

（二）“XX专项管理”是指针对工程结算审计标书复核工作建立的全流程、闭环式管理机制，涵盖风险识别、控制措施、监督考核等环节。

（三）“XX风险”是指工程结算审计标书复核过程中可能出现的合规风险、操作风险、财务风险等，需通过制度措施进行防控。

（四）“XX合规”是指工程结算审计标书复核工作须符合国家法律法规、行业准则及公司内部管