2025年所得税会计准则与实务讲解继续教育考试.pdfVIP

所得税会计准则与实务讲解继续教育考试

-单项选择题，每题只有一种对的答案本（题共有8道，共32分）

问题1：

资产的计税基础等于（）。

您的选项对的答案答案

OO实际成本-合计折旧-减值准备

OO实际成本-合计折旧

◎◎资产成本-此前期间已在税前列支的金额

oO资产成本-天来期间可在税前列支的金额

得分：4/4

问题2*

12月20日，某企业购入一台价值80000元不需安装的设备，估计有效期限为4年，会计上采用直线法计提才

采用年数总和法计提折旧，也无残值。该企业每年的利润总额均为100000元，无其他纳税调整项目，所得

递延所得税为（）。

您的选项对的答案答案

OO递延所得税资产，3600元

递延所得税负债，3600元

递延所得税资产，1200元