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金融行业审计部审计员审计整改手册

第1章

1.1审计整改领导小组架构

领导小组由单位主要负责人任组长，分管审计工作的副职任副组长，直接管辖本单位的审计部门负责人及关键岗位人员为成员，明确权责边界，确保整改工作“一把手”工程。领导小组下设办公室设在审计部，负责日常统筹协调，定期召开整改推进会，解决跨部门协调难题，并建立工作台账动态更新机制。

领导小组下设整改执行组，由审计人员牵头，抽调业务骨干组成，负责具体方案的制定、实施过程中的进度监控以及风险预案的制定与执行。领导小组下设外部联络组，由法务、合规及外部审计师代表组成，专门负责对接监管机构、行业协会及上级主管单位，处理疑难复杂的外部协调事务。领导小组下设考核评价组，由审计部门负责人兼任，负责收集各部门整改反馈，对比整改目标达成情况，并开展阶段性绩效考评。

领导小组实行“周调度、月通报、季考核”工作机制，对重大风险点实行红黄灯预警，确保整改工作始终处于可控、在控状态。

1.2部门内部整改责任分工

审计部内部将审计整改任务划分为“组织策划类”、“现场实施类”、“数据分析类”、“报告撰写类”四大类别，实行清单式责任到人，杜绝推诿扯皮。审计部内部设立整改联络员制度，每位审计员必须指定一名“第一责任人”作为内部接口人，负责下达指令、收集内部反馈及解答员工疑问。

对于涉及资金支付、合同签署等高风险环节，实行“双人复核制