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2025年银行业审计部专员内部审计工作手册

第1章审计目标与职责界定

1.1年度审计战略规划与目标设定

审计部需依据国家宏观政策及银行整体战略，制定“十四五”末期至2025年”的专项审计规划，明确重点关注的领域，例如将信贷资产质量、数字化转型风险及绿色金融合规列为年度核心审计目标。在规划书中必须包含具体的量化指标，如设定“不良贷款率低于X%、“系统上线率超过Y%等可考核的硬性指标，确保审计目标具有可操作性和可验证性。

建立“战略导向-风险导向-价值导向”的三维目标体系，将审计资源向战略新兴业务和高风险领域倾斜，例如针对普惠金融小微企业的专项审计计划。制定年度审计项