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内部审计管理制度

一、目的

为加强和规范集团审计工作，建立内部审计体系，规范审计工作程序，防范经营风险，促进管理提升，根据国家有关法律、法规和企业相关制度，结合企业实际情况，制定本制度。

二、适用范围

集团各职能部门、各经营单位须依照本制度接受审计监督。

三、审计机构和审计人员

（一）管理机构

集团设立审计部，由董事长直接管理，负责统筹、领导和监督集团审计监察体系工作的开展。

（二）执行机构

审计部是集团审计监察工作执行机构，依照国家法律、法规和有关政策及公司规章制度，独立开展工作，负责实施审计检查、监督、评价、监察和提供咨询服务；同时对董事长汇报审计工作。

（三）组织机构

根据集团管理现状、管控要求，审计监察职能体系实行一体化管理（包括审计组织、审计人员、审计业务、监察业务）。即审计部负责集团（包括下属各单位）所有审计监察工作的规范、实施等。

（四）审计人员

审计人员需具备一定的专业素养、审计经验和沟通能力，同时应通过后续教育和培训不断更新知识，提高专业水平和工作能力。

审计人员须恪守独立、客观、公正和保密原则；须遵守职业道德规范，并以应有的职业审慎和专业性开展审计业务。

审计人员依照国家法律、法规、企业内部审计制度及各项制度规定，对企业本部及各经营单位的投资活动、购销业务、生产经营、市场管理、财务收支、经营绩效、资产状况、组织效率、信息安全等所有经营行为及成果进行客观公正的审查