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往来款项管理办法(试行)

第一章总则

第一条为规范公司往来款项管理，厘清管理责任，加快资金周转效率，防范资金占用风险，减少资产损失，准确反映公司财务状况和经营成果，根据《中华人民共和国公司法》《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》及公司整体财务管理体系要求，制定本办法。

第二条本办法适用于总公司及各全资子公司、控股子公司、分公司（以下统称“各单位”），参股公司可参照本办法执行。

第三条本办法所指往来款项，是公司在生产经营、投融资、内部管理等活动中，因业务往来形成的应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款等各类债权债务款项，按性质分为经营