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费用报销管理制度

一、目的与范围

（一）目的

为规范费用报销、个人借款、预付款的管理和控制，明确各款项财务结算审批流程及管理责任，特制定本制度。

（二）范围

本制度适用于[事业部名称]各单位。

二、规范性引用文件

暂无。

三、定义

（一）五项费用

指日常经济活动中的五种基本费用支出，具体包括业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车费。

（二）专项费用

指日常基本支出以外具有指定用途并按部门承办具体业务专款专用的费用支出。

四、角色与活动

（一）报销人

对所报账项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。

（二）部门负责人

部门负责人对报账项目的真实性、必要性负责，并对部门费用支出是否控制在预算范围负责。

（三）财务管理部审核人员

负责审查单据的合法性、填报准确性、及时性，核对报账内容和开支标准是否符合公司有关规定，审查报账项目审批手续的完整性。

五、管理内容

（一）管理原则

实行费用开支事前审批制度，即在线下费用报销前，先在OA中走《费用事项申请》流程。

相关业务发生后，报销人应在规定的时间内及时走线下流程报销。业务招待费、团队建设费、差旅费报销时间限定在业务发生后7天内（遇法定节假日及关账期间顺延），除以上费用外，报销最长期限不得超过60天。

各项费用报销所需附件参照附件《报销需提供附件指引》提供执行。

（二）各项费用

业务招待费

指公司为联系业务或处理社会关系等事项