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学校内部控制规范制度

一、总则

（一）制定目的

为了加强学校内部控制，提高学校管理水平，保障学校各项工作的规范、有序开展，防范各类风险，确保学校资产安全、完整，根据国家有关法律法规和相关行业标准，结合本校实际情况，制定本内部控制规范制度。

（二）适用范围

本制度适用于学校各部门、各教学单位以及附属机构等，涵盖学校的各项经济活动、行政管理活动、教学科研活动等所有与学校运行相关的领域。

（三）基本原则

1.合法性原则：严格遵守国家法律法规、政策规定，确保学校各项活动合法合规。

2.全面性原则：内部控制覆盖学校所有业务和事项，贯穿决策、执行和监督全过程，不留死角。

3.重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，实施重点控制。

4.制衡性原则：通过合理设置职能部门和岗位，明确职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制。

5.适应性原则：内部控制应与学校规模、业务范围、风险水平等相适应，并随着内外部环境的变化及时进行调整和完善。

二、内部控制组织架构

（一）学校内部控制领导小组

1.组成人员：由学校校长担任组长，副校长担任副组长，各职能部门负责人为成员。

2.主要职责：

全面领导学校内部控制工作，制定内部控制政策和目标。

审议学校内部控制制度、流程和重大风险应对策略。

协调解决内部控制工作中的重大问题，监督内部控制的有效执行。

（二）内部控制