2025年金融行业审计部专员内控检查记录手册.docx

2025年金融行业审计部专员内控检查记录手册

第1章总则与风险管理

1.1审计部职能定位与报告机制

审计部作为本行财务内控的“免疫系统”，其核心职能已从传统的“事后核算”全面转向“事前预警、事中控制、事后评价”的全流程风险管理闭环。在2025年，审计部需重点聚焦资金支付、合同管理及关联交易等高风险领域，依据《企业内部控制基本规范》及我行《全面风险管理指引》，构建“风险识别-评估-应对-监督”的标准化作业模型，确保审计发现的问题能够直接转化为可执行的整改策略，杜绝“只查不改”的形式主义。报告机制实行“双线并行、分级负责”制度：对内，审计部需建立与总行风险管理部、运