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金融行业运营部会计费用报销操作手册

第1章总则与基础规范

1.1适用范围与职责界定

本手册严格限定于全行运营部下属会计中心负责所有非金融类费用报销业务的场景，涵盖差旅、会议、培训、办公杂支及业务招待等常规支出，明确排除金融衍生品交易、证券借贷及高风险投资等金融业务相关费用。各岗位人员需明确自身职责：经办人负责发起真实业务并收集原始凭证，会计人员审核业务真实性与票据合规性，部门负责人把控预算执行与流程规范性，财务主管统筹资金安全与风险隔离，确保“谁经办、谁负责，谁审核、谁担责”的闭环管理。

适用范围涵盖本行所有分支机构、联行业务及外包服务人员，但针对境外人员及跨境业务，必须严格执行本手册