报销凭证管理.pptVIP

报销凭证管理;;一、发票相关知识

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3.有效发票的判定

;二、我司常见报销费用及对应发票;2.差旅费差旅费封面、出差申请单（因公外出单）、出差补贴单

出差购买车票、船票、火车票、飞机票；住宿发票等。

酒店招待服务费尽量开具会议费发票，并附上会议纪要。原因：与招待费相同，需要剔除40%的费用去缴交所得税，从而导致公司成本费用增加，利润减少。

（火车票）（机票）（汽车票）;3.车辆使用费

汽车的加油发票、停车、过路、过桥、维修等取得的发票，报销时在票据背面注明事由、日期等。

（加油发票）（通行费）;4.办公费

包括办公用耗材费、办公用品购置费、教育培训费等，属于外购行为的应尽可能开具增值税专用发票。（如开具内容仅为办公费，要附清单）

;5.运输费

在设备采购、调拨等过程中支付的租车费、运输费、搬运装卸费，需开具地税发票。

;6.通讯费

通讯业专用发票，不可用清单替代。

手机话费报销如果有两张手机卡的发票，那么两张卡的发票要一起报销，不能分开报

;7.物料采购费用

购买固定资产和物料等要找可以开具增值税专用发票的供应商，开具增值税专用发票；报销时需同时附上采购申请单、验收单或材料清单。

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