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金融行业信贷部信贷员不良资产处置手册

第1章

1.1信贷资产质量分类标准

依据《贷款风险分类指引》及银保监会最新监管要求，将信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中前两类为正常类，后三类为不良资产，不良资产占比需严格控制在监管规定的红线之内。正常类资产是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还，且未出现任何逾期或违约迹象的信贷资产，通常表现为近90天无逾期记录且财务报表稳健。

关注类资产是指虽然目前尚未逾期，但借款人出现初步的财务困难或经营恶化迹象，导致其还款能力可能受到影响，需提前采取强化管理措施但尚未形成实质性违约的资产。次级类资产是指借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，且已出现逾期或违约的信贷资产。可疑类资产是指借款人的还款能力完全丧失，虽然有担保但担保可能无法执行，或者借款人资产被查封、冻结，导致无法通过正常途径收回全部债权的信贷资产。

损失类资产是指借款人无法足额偿还本息，即使执行担保也肯定要造成较大损失，且通过法律程序追偿无法收回大部分本金和利息的信贷资产，通常标记为“核销”或“呆账”。

1.2风险信号识别与初步筛查

信贷员需建立多维度的风险预警指标体系，通过客户征信报告、征信查询记录、流水账户、纳税证明及涉诉信息，对借款人进行全方位画像，