29.企业集团司库管理..doc

五、企业集团司库管理（2024年新增）

（一）企业集团司库与司库管理

1.企业集团司库。

司库是以企业集团金融资源管理组织为主体，以信息系统为管理平台，对金融资源活动全过程进行反映、分析、评价与决策的管理活动。根据司库的历史发展和实践，司库的本质及其运行模式归结起来有四种不同的视角。

（1）现金视角司库。现金视角司库是企业集团对自身及其成员企业的现金资源以现金池、外汇池等形式进行集中、调配和监管，以防范现金使用风险、提高现金使用效率的现金管理体系。

（2）资金视角司库。资金视角司库是指企业集团对自身及其成员企业的全部资金资源（包含现金资源）进行集中、配置、使用、监管，以提高资金使用效率、降低资