原创力文档五、综合题（本类题共2小题，共33分。凡要求计算的，应列出必要的计算过程；计算结果出现两位以上小数的，均四舍
五入保留小数点后两位小数。凡要求编制分录的，除题中有特殊要求外，只需写出一级科目。中的金额单位用万元表
示。）
1.甲公司适用的所得税税率为25%，预计在未来期间保持不变，且未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣
暂时性差异。
甲公司已按2×22年度实现的利润总额5000万元计算确认了当年的所得税费用和应交所得税，2×22年度财务报告经批准在
2×23年3月31日对外报出，所得税汇算清缴在
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