房地产行业财务审计部审计师财务审计工作手册（执行版）.docx

房地产行业财务审计部审计师财务审计工作手册（执行版）

第1章审计组织与人员职责

1.1组织架构与岗位设置

房地产行业财务审计部通常设立由部门经理、部门总监、区域审计经理及专业审计师组成的四级垂直管理架构，确保审计指令自上而下传达，执行指令自下而上反馈，形成闭环管理。部门经理作为审计工作的第一责任人，需对审计项目的整体进度、风险识别及重大发现负责，并定期向公司高层汇报审计发现及整改情况。

部门总监负责统筹审计团队的资源调配，制定年度审计计划，审核审计方案，并对审计质量负总责，确保审计工作符合公司内控要求。区域审计经理负责具体审计项目的现场监督，协调跨部门资源，解决审计过程中遇到的