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资产质量与信贷风险管理深度剖析

不良周期、拨备策略与全面风险管理体系重构

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2026年5月

一、银行业资产质量全景扫描

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资产质量是银行投资价值的压舱石。银行资产质量的好坏直接影响拨备计提规模，进而传导至利润增速和资本充足水平。2025年，中国银行业资产质量保持了总体稳定。国家金融监督管理总局数据显示，截至2025年四季度末，商业银行不良贷款余额3.5万亿元，较三季度末减少241亿元；商业银行不良贷款率为1.50%，较三季度末下降0.02个百分点。拨备覆盖率为205.21%，贷款拨备率为3.07%，风险抵补能力充足。

2026年一季度，商业银行不良贷款率小幅上升至1.51%，环比仅微升1个基点，不良贷款余额为36726亿元。这一微幅波动反映了零售领域风险暴露的阶段性上升，但整体仍处于可控区间。分类别看，大型银行不良率在0.95%-1.31%之间，资产质量优势明显；股份制银行和城商行不良率略高于大行，但整体趋势向好；部分农商行不良率偏高，是区域性风险的关注重点。

图1：商业银行不良贷款率与拨备覆盖率走