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2025年银行业会计部会计员外汇业务操作手册

第1章

1.1外汇业务核心原则与监管框架

外汇业务必须严格遵循“真实性原则”，所有涉及跨境资金收付的单据必须经过“三单匹配”（合同、发票、报关单）核验，严禁虚构贸易背景进行资金通道操作，违者将触发系统自动拦截并启动反洗钱专项调查。所有外汇业务操作必须依据国家外汇管理局（SAFE）发布的最新《经常项目外汇业务指引》及银行内部最新《外汇业务操作手册》执行，严禁私自修改系统参数或绕过合规审批节点，系统操作日志需完整记录操作人、时间及IP地址。

业务开展需严格执行“先审后付”机制，会计部在审核外汇收支业务时，必须逐笔核对交易对手方资质、合同