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第五讲日常费用核实中银行存款的结算

浩天云会计专修学校

（四）银行存款利息收入，网银转账收款

1.业务操作流程

银行存款利息收入，网银转账收款业务操作流程如图6-54所示。

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图6-54银行存款利息收入，网银转账收款流程图

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流程说明：

（1）出纳确认银行利息已进入企业账户，前往银行自助打印收款业务回单

（2）依据相应票据进行记账处理。

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2.收款业务回单

【业务案例38】银行存款利息收入，网银转账收款

07月27日，出纳去银行打印06月21日利息收入业务回单，收到基本户银行结算利息收入30.06元。银行利息收入业务回单如图6-55所示。

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图6-55银行利息收入业务回单

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3填制银行收款凭证

【原始票据71】银行收款业务回单如图6-55所示：

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已经填制的银行收款凭证如表6-31所示：

表6-31银行收款凭证

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