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银行业风控部风控员反洗钱审查手册

第1章

1.1反洗钱法律法规体系解读

反洗钱法律法规体系以《中华人民共和国反洗钱法》为基石，构建了“法律-行政法规-部门规章-规范性文件”的金字塔结构。其中，《反洗钱法》是最高层级，确立了金融机构“依法履行反洗钱义务”的核心原则；《金融机构反洗钱规定》（中国人民银行令〔2006〕第1号）细化了开户、大额交易和可疑交易报告的具体操作标准；《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》（中国人民银行令〔2022〕第1号）则针对数字化时代提出了更严格的客户身份识别（KYC）和资料保存时限要求。解读过程中需特别关注《中国人民银行关于进一步加强反洗钱工作的通知》（银发〔2023〕231号）中新增的“穿透式监管”要求，即金融机构必须穿透识别最终受益所有人，不得仅依据表面股权结构掩盖洗钱风险。同时，必须严格执行《非金融机构反洗钱规定》，明确银行作为持牌机构必须承担主体责任，而合作机构需配合提供协助，严禁以“非金融”为由规避反洗钱义务。

在合规要求方面，法律明确规定金融机构必须建立反洗钱内部控制制度，并配备专职反洗钱工作人员。对于开户客户，必须执行“了解你的客户”（KYC）程序，包括核实身份证件、评估客户风险等级并留存客户身份资料。若客户身份资料不完整，金融机构有权拒绝开户或暂停服务，并需在3个工作日内向反洗钱行