202年基金从业资格考试基金估值与会计基础知识含解析.docxVIP

202年基金从业资格考试基金估值与会计基础知识含解析

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（以下各题只有一个正确答案，请将正确选项的代表字母填写在答题卡相应位置。每题1分，共40分）

1.基金资产估值遵循的核心原则是（）。

A.重要性原则

B.实际成本原则

C.逐日计价原则

D.公允价值原则

2.对于在交易所上市交易的股票，基金在估值时通常采用的方法是（）。

A.成本法

B.摊余成本法

C.市价法

D.估值模型法

3.以下不属于基金会计核算基础的是（）。

A.权责发生制

B.收付实现制

C.历史成本原则

D.实际成本与公允价值孰高原则

4.基金管理人在计算基金资产净值时，应将（）从基金资产总价值中扣除。

A.基金负债

B.基金份额净值

C.基金资产净值

D.基金管理人费用

5.某日，某基金资产总值为1000万元，负债为50万元，当日已售出基金份额为500万份，则该基金的基金份额净值为（）元。

A.0.950元

B.1.000元

C.1.050元

D.1050元

6.以下关于货币市场工具估值的说